ふるさと納税の
「控除上限額」
シミュレーション
&早見表

控除上限を把握してムダなく納税

なぜ「控除上限額」のシミュレーションが必要？

ふるさと納税は何回でも寄付をすることができ、何回寄付をしても自己負担額は2,000円ですが、税金の控除額には上限があります。
具体的な控除額はご自身の年収（所得）や家族構成、すでに受けている税金控除額によって上限が異なるため、事前にご自身の控除上限額を把握しておくことが大切です。

控除額シミュレーション

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*シミュレーションは給与所得者の方を対象としています。
*表示される控除上限額はあくまでも目安です。より正確な金額を知りたい場合は、お住まいの市区町村の住民税を担当する部署や管轄の税務署、税理士にご確認ください。

ふるさと納税の控除額の計算方法

ふるさと納税の寄付金は、次の3つから成り立ちます。

・所得税からの控除
・住民税からの控除（基本分+特例分）
・自己負担額（2,000円）

ふるさと納税の控除額の計算方法（所得税からの控除、住民税からの控除、自己負担額）

計算方法 1 所得税からの控除

所得税からの控除額＝
（寄付金額－2,000円） × 所得税の税率

*控除の対象となる寄付金額は、総所得金額などの40％が上限です。
*所得税は課税所得の増加に応じて高くなる「累進課税」となっており、具体的な税率は所得金額によって異なります。
*2037年中の寄付までは、所得税の税率は「復興特別所得税」の税率を加えたものとなります。

計算方法 2 住民税からの控除

住民税からの控除は基本分と特例分に分けられ、それぞれ次のように計算します。

（基本分）住民税の控除額＝
（寄付金額－2,000円） × 10％

*控除の対象となる寄付金額は、総所得金額などの30％が上限です。

（特例分）住民税の控除額＝
（寄付金額－2,000円） × （90％－所得税の税率）

*特例分が住民税所得割額の2割を超える場合、住民税の控除額（特例分）の控除額は次の計算式で決まります。以下の計算式が適用される場合は、実質負担額が2,000円を超えます。
住民税所得割額×20％

「家族構成別」控除上限額早見表

年収や家族構成から、控除上限額の目安を確認できる早見表もご用意しました。

給与収入（寄付者本人）	ふるさと納税を行う方の家族構成
給与収入（寄付者本人）	独身又は共働き（*1）	夫婦（*2）	共働き＋子1人（高校生*3）	共働き＋子1人（大学生*3）	夫婦＋子1人（高校生）	共働き＋子2人（大学生と高校生）	夫婦＋子2人（大学生と高校生）
300万円	28,000円	19,000円	19,000円	15,000円	11,000円	7,000円	-
325万円	31,000円	23,000円	23,000円	18,000円	14,000円	10,000円	3,000円
350万円	34,000円	26,000円	26,000円	22,000円	18,000円	13,000円	5,000円
375万円	38,000円	29,000円	29,000円	25,000円	21,000円	17,000円	8,000円
400万円	42,000円	33,000円	33,000円	29,000円	25,000円	21,000円	12,000円
425万円	45,000円	37,000円	37,000円	33,000円	29,000円	24,000円	16,000円
450万円	52,000円	41,000円	41,000円	37,000円	33,000円	28,000円	20,000円
475万円	56,000円	45,000円	45,000円	40,000円	36,000円	32,000円	24,000円
500万円	61,000円	49,000円	49,000円	44,000円	40,000円	36,000円	28,000円
525万円	65,000円	56,000円	56,000円	49,000円	44,000円	40,000円	31,000円
550万円	69,000円	60,000円	60,000円	57,000円	48,000円	44,000円	35,000円
575万円	73,000円	64,000円	64,000円	61,000円	56,000円	48,000円	39,000円
600万円	77,000円	69,000円	69,000円	66,000円	60,000円	57,000円	43,000円
625万円	81,000円	73,000円	73,000円	70,000円	64,000円	61,000円	48,000円
650万円	97,000円	77,000円	77,000円	74,000円	68,000円	65,000円	53,000円
675万円	102,000円	81,000円	81,000円	78,000円	73,000円	70,000円	62,000円
700万円	108,000円	86,000円	86,000円	83,000円	78,000円	75,000円	66,000円
725万円	113,000円	104,000円	104,000円	88,000円	82,000円	79,000円	71,000円
750万円	118,000円	109,000円	109,000円	106,000円	87,000円	84,000円	76,000円
775万円	124,000円	114,000円	114,000円	111,000円	105,000円	89,000円	80,000円
800万円	129,000円	120,000円	120,000円	116,000円	110,000円	107,000円	85,000円
825万円	135,000円	125,000円	125,000円	122,000円	116,000円	112,000円	90,000円
850万円	140,000円	131,000円	131,000円	127,000円	121,000円	118,000円	108,000円
875万円	146,000円	137,000円	136,000円	132,000円	126,000円	123,000円	114,000円
900万円	152,000円	143,000円	141,000円	138,000円	132,000円	128,000円	119,000円
925万円	159,000円	150,000円	148,000円	144,000円	138,000円	135,000円	125,000円
950万円	166,000円	157,000円	154,000円	150,000円	144,000円	141,000円	131,000円
975万円	173,000円	164,000円	160,000円	157,000円	151,000円	147,000円	138,000円
1,000万円	180,000円	171,000円	166,000円	163,000円	157,000円	153,000円	144,000円
1,100万円	218,000円	202,000円	194,000円	191,000円	185,000円	181,000円	172,000円
1,200万円	247,000円	247,000円	232,000円	229,000円	229,000円	219,000円	206,000円
1,300万円	326,000円	326,000円	261,000円	258,000円	261,000円	248,000円	248,000円
1,400万円	360,000円	360,000円	343,000円	339,000円	343,000円	277,000円	277,000円
1,500万円	395,000円	395,000円	377,000円	373,000円	377,000円	361,000円	361,000円
1,600万円	429,000円	429,000円	412,000円	408,000円	412,000円	396,000円	396,000円
1,700万円	463,000円	463,000円	446,000円	442,000円	446,000円	430,000円	430,000円
1,800万円	498,000円	498,000円	481,000円	477,000円	481,000円	465,000円	465,000円
1,900万円	533,000円	533,000円	516,000円	512,000円	516,000円	500,000円	500,000円
2,000万円	569,000円	569,000円	552,000円	548,000円	552,000円	536,000円	536,000円
2,100万円	604,000円	604,000円	587,000円	583,000円	587,000円	571,000円	571,000円
2,200万円	640,000円	640,000円	623,000円	619,000円	623,000円	607,000円	607,000円
2,300万円	773,000円	773,000円	754,000円	749,000円	754,000円	642,000円	642,000円
2,400万円	814,000円	814,000円	795,000円	790,000円	795,000円	776,000円	776,000円
2,500万円	855,000円	855,000円	835,000円	830,000円	835,000円	817,000円	817,000円

・住宅ローン控除や医療費控除などを受けていない給与所得者を対象としたケースです。事業者の方や、その他の控除を受けている方の控除上限額は早見表とは異なります。
・「共働き」は寄付者が配偶者控除の適用を受けていない場合、「夫婦」は寄付者が配偶者控除を受けている場合（配偶者に収入がない）を指します。
・「高校生」は「16～18歳の扶養親族」、「大学生」は「19～22歳の特定扶養親族」を指します。

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